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宝兰德IPO折戟再战科创板:八成靠移动 财务数据

文章来源:未知    时间:2019-04-23
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  近日,上交所官网显示,北京宝兰德软件股份有限公司(下称“宝兰德”)提交了申报稿,欲申请科创板上市。

  据了解,宝兰德成立于2008年,其是一家专注于企业级基础软件及智能运维产品研发、推广并提供专业化运维技术服务的高新技术企业,主要为客户核心信息系统提供包括应用运行支持、分布式计算、网络通信、数据传输及交换、应用调度、监控和运维管理等一系列基础软件平台及技术解决方案。

  然而,IPO日报发现,此次宝兰德申报科创板上市时的财务数据与其首次IPO时的数据存在“打架”的情况。

  科创板申报稿(下称“申报稿”)显示,宝兰德2016年的营业收入为8011.4万元,净利润为3659.34万元,归母净利润为3659.34万元。

  前次IPO提交的申报稿(下称“首次申报稿”)显示,宝兰德2016年的营业收入为8062.9万元,净利润为3755.81万元,归母净利润为3755.81万元。

  无论是2016年的营业收入还是净利润或是归母净利润,上述两版申报稿均存在差异。

  申报稿显示,宝兰德的销售模式主要分别直销和经销,其中2016年-2018年经销产生的销售收入分别为3639.85万元、1047.4万元、755.23万元,分别占当期总销售金额的45.43%、12.09%、6.17%。

  需要指出的是,在宝兰德首次提交的申报稿中,其销售模式为直销和代销,其中2014年-2016年代销产生的销售收入分别为3002.65万元、4423.6万元、3691.35万元,分别占当期总销售金额的72.16%、75.34%、45.78%。

  由此可知,宝兰德在申报稿中,已经把其代销产生的销售收入变更成了经销产生的销售收入。(注:宝兰德因改变了收入确认,因此2016年的金额存在小额差距)

  对此,一位律师向IPO日报表示,宝兰德2016年的销售情况是既成事实,其销售模式是不允许随意修改的,因为代销和经销的模式在本质上存在较大区别。

  与此同时,IPO日报发现,宝兰德首次IPO被否时,就被重点关注了其代理销售的相关问题。

  根据计世资迅统计,2018年中国中间件市场总体规模达到65亿元,同比增长9.6%,随着云计算、大数据、物联网等数字化技术普及以及政务大数据、智慧城市、企业上云等行业数字化热点项目的推进,预计2019年中间件市场规模将达到72.4亿元,同比增长为11.4%。

  然而,由于中间件软件行业在国内的发展时间相对较短,国内市场仍主要由国际知名IT厂商IBM和Oracle占据主导地位

  与此同时,宝兰德首次IPO被否时,发审委直接点明,与其主要竞争对手的比较,宝兰德并没有在某项技术上特别优于竞争对手。

  而对于科创板的企业,是否具备突破关键核心技术的基础和潜力是很重要的条件之一。

  IPO日报查询发现,宝兰德此次申报科创板上市,拥有18项核心技术,较其首次申报IPO时的22项核心技术,少了4项,且名称与此前相比均不相同。

  从业绩上来看,宝兰德的营业收入由2016年的8011.4万元上升至12237万元,净利润由3659.34万元上升至5095.3万元。

  申报稿显示,2016年-2018年,宝兰德对中国移动产生的营业收入分别为4155.29万元、6263.99万元、10047.89万元,分别占当期总营业收入的51.87%、72.28%、82.11%,其中2018年宝兰德对中国移动产生的营业收入较2016年多了5892.6万元。

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